https://DX.DOI.ORG/10.14482/INDES.34.01.857.963
EDUCACIÓN FINANCIERA Y TRIBUTARIA PARA LA CONCIENCIA CIUDADANA DESDE LA ESCUELA: DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UNA ESTRATEGIA INTERACTIVA
Financial and Tax Education for Citizen Awareness in the School: Design and Implementation of an Interactive Strategy
Darcy Luz Mendoza. Edwin Salas Solano
Universidad de La Guajira, Colombia
Darcy Luz Mendoza
Administradora de empresas. Contadora pública. Especialista en Finanzas y Sistemas. Magíster en Ciencias Empresariales. Doctora en Ciencias Gerenciales. Posdoctora en Ciencias Humanas. Docente titular, Universidad de La Guajira, Riohacha, Colombia. dmendoza@uniguajira.edu.co. https://orcid.org/0000-0002-9970-8070
Edwin Salas Solano
Contador público. Especialista en Gerencia en Finanzas. Magíster en Tributación y Política Fiscal. Doctor en Ciencias Mención Gerencia. Docente, Universidad de La Guajira, Riohacha, Colombia. esalas@uniguajira.edu.co. https://orcid.org/0000-0002-6229-3860
Resumen
Objetivos: Este artículo presenta los resultados de una investigación realizada con el objetivo de fomentar la Educación financiera y tributaria en estudiantes de los colegios de bachillerato con el diseño e implementación de una estrategia interactiva; tiene la finalidad de promover conciencia ciudadana desde temprana edad.
Materiales y métodos: Los materiales y métodos utilizados responden a una investigación de tipo descriptivo no experimental, con diseño transversal de campo, con enfoque cuantitativo, aplicando un cuestionario de 40 ítems con escala Likert de cinco opciones a los 69 estudiantes del grado once, con edad promedio de 16 años, pertenecientes a cinco colegios del municipio de Riohacha (La Guajira, Colombia). El instrumento fue validado por tres expertos; se efectuó una prueba piloto a cinco estudiantes y se obtuvo un coeficiente Alfa de Cronbach 0,97, lo que demuestra una alta consistencia interna y fiabilidad del instrumento utilizado, que garantiza la calidad de los resultados.
Resultados: Los resultados evidenciaron una baja comprensión en los temas clave de educación financiera y tributaria en los estudiantes, lo que demuestra vacíos en su formación para el manejo de sus finanzas personales. Para hacerle frente a esta necesidad, esperando la inclusión de las temáticas financieras y tributarias en los currículos escolares, se diseñó la página web RIOHACHA-FINANZAS, ubicada en el link https://mendozadarcyluz.wixsite.com/my-site., que servirá de apoyo tanto a estudiantes como a docentes de los colegios. La página está diseñada con cinco unidades temáticas: Educación financiera, Productos y servicios financieros, Elementos de la educación financiera, Clases de impuestos municipales y Elementos de impuestos municipales.
Conclusiones: Es urgente la necesidad de hacerle frente a esta debilidad con herramientas interactivas que fomenten una cultura ciudadana responsable y promuevan el conocimiento de las finanzas personales desde la etapa escolar, lo que podría tener un impacto positivo en el cumplimiento fiscal en el futuro, en consecuencia, además, el aumento de los ingresos municipales, traducidos en mayores beneficios sociales.
Palabras clave: educación tributaria, educación financiera, conciencia ciudadana, etapa escolar, estrategia interactiva, beneficios sociales.
Abstract
Objectives: This article presents the results of a research project conducted with the primary objective of fostering financial and tax education among high school students. The study sought to design and implement an interactive strategy aimed at strengthening students' understanding of financial and tax-related concepts, with the ultimate goal of promoting civic awareness from an early age. The rationale behind this objective is rooted in the recognition that developing financial literacy and tax awareness during adolescence lays afoundationfor more responsible citizenship andfinancial decision-making in adulthood. Thus, by introducing students to key concepts related to personal finance, public revenue, and their civic obligations, the project intends to reduce gaps in knowledge and stimulate proactive behaviors that benefit both individuals and society as a whole. In essence, the initiative reflects a long-term vision of shaping well-informed, financially capable, and socially responsible citizens. The study was conceived in response to a growing societal need: although students today are exposed to an increasingly complex economic environment, many lack the knowledge and skills necessary to navigate it successfully. Moreover, financial education is not only a tool for individual empowerment but also a mechanism for collective progress. Similarly, tax education helps future taxpayers understand the importance of compliance, thereby reinforcing the fiscal foundations upon which public goods and services depend. Consequently, recognizing these challenges, the project's overarching objective was to integrate interactive, accessible, and engaging educational tools into the high school context of Riohacha, La Guajira (Colombia).
Materials and methods: The materials and methods employed in this study were aligned with a non-experimental, descriptive research design, specifically a cross-sectional field study with a quantitative approach. This methodological choice reflects the researchers' aim to o bserve and describe existing conditions rather than manipulate variables or establish causality. To gather data, the team designed and administered a structured questionnaire consisting of 40 items organized on afive-point Likert scale, rangingfrom "strongly disagree" to "strongly agree" This tool allowed for the systematic measurement of students'attitudes, perceptions, and knowledge levels related to financial and tax education. Specifically, the study corresponds to a non-experimental descriptive research, with a cross-sectional field design, and a quantitative approach, administering a 40-item questionnaire with afive-option Likert scale to 69 eleventh-grade students, with an average age of 16 years, belonging to five schools in the municipality of Riohacha (La Guajira, Colombia). The instrument was validated by three experts, a pilot test was conducted on five students, and a Cronbach's alpha coefficient of 0.97 was obtained, demonstrating high internal consistency and reliability of the instrument used, guaranteeing the quality of the results. This methodological framework was designed not only to generate descriptive statistics but also to serve as a diagnostic tool, revealing the strengths and weaknesses of current educational practices related tofinancial and tax literacy. The quantitative approach was chosen because it facilitates the identification of trends, patterns, and correlations in students' responses, thereby providing a solidfoundation for designing targeted interventions.
Results: The results of the research notably revealed low levels of comprehension among students regarding key topics in financial and tax education. Many respondents demonstrated significant knowledge gaps in areas such as personal finance management, the role of financial institutions, basic budgeting, savings strategies, and the purpose and structure of municipal taxes. Consequently, this lack of understanding highlights critical deficiencies in their preparation for managingpersonal finances responsibly and fulfilling their future obligations as taxpayers. Thesefindings underscore the need for systematic integration of financial and tax topics into school curricula. Without such integration, students risk entering adulthood without the skills or awareness necessary to make informed decisions about their money, comply with tax regulations, or appreciate the broader social implications of fiscal responsibility. Therefore, in response to these identified gaps, the research team developed a website titled "RIOHACHA-FINANZAS" (available at: https:// mendozadarcyluz.wixsite.com/my-site). This digital platform is designed as a support tool for both students and teachers in the participating schools. By providing accessible and interactive content, the website seeks to complement traditional classroom instruction and serve as a resource for ongoing learning. The decision to create a website rather than a static document reflects the researchers' commitment to innovation, interactivity, and scalability. In detail, the RIOHACHA-FINANZAS website is organized into five thematic units: Financial Education� covering the fundamentals of personal finance, including budgeting, savings, credit, and responsible consumption; Financial Products and Services�introducing students to the types of products offered by banks and other financial institutions, such as checking and savings accounts, loans, and investment options; Key Elements of Financial Education� providing an overview of essential skills and concepts, such as financial planning, risk management, and the relationship between income and expenses; Types of Municipal Taxes�explaining the various taxes collected at the municipal level, their purpose, and their role in funding public services; and Key Elements of Municipal Taxes�detailing how taxes are assessed, collected, and utilized, as well as citizens'responsibilities and rights within the fiscal system. Each unit is designed with interactive features, such as quizzes, infographics, and short explanatory videos, to enhance student engagement and retention. By combining text-based learning with multimedia elements, the website aims to cater to diverse learning styles and ensure that complex concepts are presented in an accessible, age-appropriate manner.
Conclusions: This research confirms an urgent need to address weaknesses in financial and tax education among high school students.
These weaknesses, if left unaddressed, could have long-term negative consequences, not only for individual financial well-being but also for the fiscal health of municipalities and the country as a whole. The study highlights the importance of developing interactive tools �such as the RIOHACHA-FINANZAS website� to promote responsible civic culture and enhance knowledge ofpersonal finance from the school stage onward. By fostering early exposure to financial and tax concepts, educational systems can cultivate citizens who are more likely to make sound financial decisions, comply with tax obligations, and contribute to the collective good. This, in turn, can lead to increased municipal revenues, which may be translated into greater social benefits, including improved infrastructure, better public services, and expanded opportunitiesfor community development. Furthermore, the study underscores the transformative potential of technology-based interventions in education. Interactive platforms such as RIOHACHA-FINANZAS not only supplement traditional teaching methods but also empower students to take charge of their own learning, explore topics at their own pace, and develop critical thinking skills relevant to real-life financial decisions. Teachers, too, benefit from having an accessible repository of resources aligned with their curricular goals. Ultimately, the project represents a call to action for policymakers, educators, and community leaders. It demonstrates that financial and tax education cannot be treated as optional or peripheral topics; rather, they are essential components of holistic education in the twenty-first century. By integrating such content into mainstream curricula and leveraging interactive tools, educational systems can better prepare students for the responsibilities and opportunities of adult life.
Keywords: tax education, financial education, citizen awareness, secondary school, interactive strategy, social benefits.
Fecha de recepción: 8 de agosto de 2025
Fecha de aceptación: 17 de octubre de 2025
Introducción
La educación financiera constituye un proceso fundamental, orientado a proporcionar conocimientos y competencias para la administración eficiente de los recursos económicos, así como para la aplicación responsable de estrategias relacionadas con el endeudamiento, el ahorro y la inversión. Es indispensable que estos saberes se adquieran desde etapas tempranas de formación, dado que un alto nivel de educación financiera fortalece la seguridad económica y promueve la sostenibilidad. Asimismo, cuando se articula con una sólida conciencia y cultura tributaria, contribuye al logro de objetivos tanto individuales como colectivos.
En este contexto, la educación financiera adquiere un papel estratégico en los sistemas educativos, al considerarse un componente esencial para el desarrollo integral de los ciudadanos y la construcción de economías sostenibles. Es así como Finlandia, Australia, Reino Unido, Japón y Brasil se han consolidado como líderes en la educación financiera escolar gracias a la incorporación de programas y políticas que promueven el aprendizaje económico desde edades tempranas. Otros países, como México y Chile, tienen programas piloto, lo que evidencia que a nivel mundial existe un creciente interés en promover que jóvenes y niños sean educados en el ámbito financiero, lo cual es plausible, porque los resultados se verán en el futuro, ya que los adultos aprenderán a manejar su dinero con responsabilidad y a tomar decisiones inteligentes, así como a tener independencia financiera.
Son variadas las estrategias utilizadas en los países para lograr una educación financiera. En Finlandia, esta se integra de manera transversal en el currículo, fomentando la toma de decisiones responsables y el pensamiento crítico sobre el consumo y el ahorro. Australia ha desarrollado una estrategia nacional de educación financiera respaldada por el Gobierno y las instituciones bancarias, centrada en el desarrollo de competencias financieras prácticas. En el Reino Unido, la educación económica y financiera forma parte obligatoria del plan de estudios, enfocándose en la gestión del dinero y la planificación a largo plazo. Por su parte, Japón incorpora la responsabilidad y la disciplina económica desde la escuela primaria hasta la secundaria, con contenidos que van desde conceptos básicos como el rol del dinero hasta temas más avanzados como pagos digitales y planificación financiera a largo plazo; además, se ha institucionalizado la capacitación docente y materiales didácticos especializados. Brasil ha implementado un programa nacional que integra la educación financiera en diferentes áreas del conocimiento, buscando reducir la desigualdad económica y fortalecer la cultura del ahorro (World Economic Forum, 2025).
En el caso colombiano, no existe una integración curricular ni legislación que consolide una educación financiera en etapa escolar, que pueda constituirse como parte central del sistema educativo; en caso de que existiera, ellos favorecería, primero, al individuo por saber administrar sus finanzas, y segundo, al Estado, porque al educar financieramente a los ciudadanos, se fortalece su conciencia cívica, promoviendo el cumplimiento responsable del pago de impuestos y, por consiguiente, se incrementarían los ingresos públicos, teniendo como premisa que "La educación financiera genera capacidades en el ser humano para administrar, desarrollar y aprovechar conceptos y productos financieros, a la hora de elegir la forma de acercarse al recurso financiero, sea como emprendedores o consumidores" (Céspedes, 2017; Martínez, 2017; Sauza, 2018).
Sin embargo, en Colombia se han presentado varias iniciativas legislativas que buscan fortalecer la educación financiera en las instituciones educativas, reconociendo su papel clave en la formación de ciudadanos responsables y conscientes en el ámbito económico. Se destacan el Proyecto de Ley 309 de 2024, el cual propone establecer un programa de educación financiera y finanzas personales en los grados décimo y undécimo del sistema educativo colombiano, Por otra parte, el Proyecto de Ley 275 de 2024 plantea la creación de una cátedra obligatoria desde la primaria, básica y media, con la finalidad de fomentar desde temprana edad una cultura de ahorro, responsabilidad fiscal y uso adecuado de los servicios financieros. Adicionalmente, se han promovido modificaciones a la Ley General de Educación (Ley 115 de 1994) para incluir esta formación en el currículo escolar, con el fin de garantizar su implementación de manera transversal y obligatoria.
En esta misma dirección, el Ministerio de Educación Nacional (MEN) ha venido desarrollando una estrategia innovadora, en alianzas con otras instituciones, denominada "Nueva Pangea", cuyo propósito es fortalecer la enseñanza de la educación financiera, para lograr promover competencias en manejo de recursos, gestión de riesgos y toma de decisiones financieras en instituciones educativas oficiales y privadas del país desde el ámbito escolar. Este programa inició en 2011, y su lanzamiento oficial se hizo en 2021.
En este sentido, en palabras de Guzmán (2014), se reafirma la necesidad de formar la conciencia del ciudadano desde sus inicios en la escuela, con el propósito de evitar futuros evasores de impuestos; además de lograr que el individuo posea unos conocimientos básicos de lo financiero y lo tributario, que, en definitiva, se devuelven al pueblo en distintos tipos de obras y de beneficios de los que gozan todos los habitantes. Para ello, en opinión de Castañeda (2015) es necesario el desarrollo de estrategias educativas que propendan al incremento de una cultura tributaria, lo cual puede generar para la sociedad, y muy especialmente para las partes intervinientes en la relación jurídico tributaria, elementos positivos de interacción tributaria y el cumplimiento de los procesos requeridos. En consonancia con lo expuesto, se da por sentado que si se educa al niño se tendrán hombres bien formados, con capacidad para entender la importancia de aportarle al Estado, para que, bien administrados los recursos, se logre mejor calidad de vida para todos sus habitantes.
Ahora bien, según estudios realizados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE, 2013), se ha comprobado que los individuos con un mayor nivel de educación y los empleados formales demuestran más actitudes positivas al pago de impuestos, ya que los primeros desarrollan una comprensión más profunda del papel de estos en la economía y la sociedad, y los segundos son más propensos a que los impuestos sean deducidos por el empleador.
Por su parte, Lusardi y Wallace (2013) sostienen que los jóvenes presentan con frecuencia un bajo nivel de educación financiera, siendo considerados el grupo con menor preparación en este ámbito tanto en Estados Unidos como en otros países. Esta vulnerabilidad se manifiesta no solo en el conocimiento financiero, sino también en sus comportamientos económicos, lo que subraya la necesidad de incluir, desde edades tempranas, una formación financiera sólida. En este contexto, es fundamental enseñar el manejo adecuado de las finanzas personales y promover una comprensión razonada del pago de impuestos.
Respecto a la educación tributaria, Méndez (2004) define la cultura tributaria como un conjunto de valores, conocimientos y actitudes compartidos por los miembros de una sociedad respecto a la tributación y la observancia de las leyes que la rigen, esto se traduce en una conducta manifestada en el cumplimiento permanente de los deberes tributarios con base en la razón, la confianza y la afirmación de los valores de ética personal, respeto a la ley, responsabilidad ciudadana y solidaridad social de los contribuyentes.
De allí que más allá del cumplimiento legal, se busca fomentar cultura tributaria basada en la conciencia ciudadana, mediante estrategias educativas de largo plazo que motiven una participación voluntaria en el cumplimiento fiscal. Esta perspectiva resalta la conexión entre el acto de tributar, con su profunda dimensión social, y la responsabilidad estatal en el manejo eficiente y transparente de los recursos públicos. En consecuencia, de acuerdo con Villasmil (2018), a través de la captación de impuestos, el Estado es garante del bienestar social del individuo, responde a las necesidades de la sociedad a través de la realización de proyectos o programas ejecutados mediante las inversiones producto de las contribuciones, ofreciendo un beneficio futuro esperado a cambio de los aportes efectuados.
Lo anterior está sustentado por estudios realizados en España, los cuales consideran que las normas fiscales hacen parte de un conjunto de reglas sociales que debe efectuar un individuo que vive en una sociedad democrática; el ciudadano que conviva bajo este modelo social tiene la obligación de cumplir cabalmente los requerimientos que el sistema tributario le demanda, sin esperar a que se realice alguna presión coactiva por parte de las administraciones fiscales (Instituto de Estudios Fiscales, 2015).
Ahora bien, es importante conocer la conclusión a la que llegó un estudio realizado por la Cepal (2013), en el que afirma que en los países de Latinoamérica existe la voluntad de pagar más impuestos en la medida en que mejore la calidad de los servicios públicos de salud, educación y seguridad, con menos corrupción y más control de la evasión. La percepción de la sociedad respecto a la retribución de los impuestos es que el Estado no siempre logra sus metas de recaudación, debido al terrible mal de la evasión, la cual en muchos casos se cree que se debe a la falta de una Educación Fiscal y cultura tributaria del contribuyente.
En este sentido, Díaz y Lindemberg (2015) afirman que la Educación Fiscal despierta un creciente interés en varias regiones del mundo, especialmente en contextos donde la balanza entre derechos y obligaciones sufre desequilibrios; asimismo, consideran que en América Latina el elevado fraude fiscal y la corrupción conviven en escenarios de crisis de valores, de confianza y de problemas de legitimidad de las instituciones y las políticas públicas; por consiguiente, se hace necesario una nueva relación entre el Estado y la sociedad en materia fiscal basada en la confianza y en la colaboración, y no solo en la coacción.
Por lo antes expuesto, se deben buscar estrategias acertadas para educar fiscalmente al ciudadano, por una parte, y, por la otra, que el Estado administre de manera adecuada los recursos recaudados en la gestión tributaria. La sociedad en general requiere de un mayor liderazgo que promueva acciones activas basadas en conocimientos financieros, que la convierta en un actor receptivo a la Educación Fiscal, incluyendo a los niños, hogares, universitarios, comerciantes, campesinos y personas del común. Se propone iniciar la formación desde la base (niños y jóvenes) para comenzar a lograr transformaciones paulatinas en la visión miope, indiferente o apática que tiene la mayoría de ciudadanos en relación con los temas económicos; evidenciados en la falta de conocimientos en educación financiera (Aguirre, 2015).
En este contexto, la pregunta central que surge ante esta necesidad es la siguiente: ¿De qué manera se fomenta la Educación financiera y tributaria en los estudiantes de último año de los colegios de bachillerato en el distrito de Riohacha, La Guajira? Este interrogante de investigación se plantea específicamente para abordar la necesidad existente de que se conozca a temprana edad lo referente a los aspectos tributarios y financieros, para que contribuya al establecimiento de una cultura tributaria.
Es así como a través de esta investigación se busca no solo comprender la teoría sobre los elementos tributarios y financieros, sino también proporcionar una herramienta que se pueda consultar permanentemente, dándoles a los estudiantes el conocimiento concreto que permita generar una cultura del pago de impuestos desde temprana edad, lo cual redundará en beneficio fiscal del municipio, y permitirá a futuro un incremento en sus ingresos y, como consecuencia, al aumentar los ingresos municipales, estos podrán ser invertidos en el desarrollo del municipio y en la calidad de vida de su gente.
Plata (2020), en su artículo referido a la educación financiera y los principales comportamientos financieros, aporta teorías referentes a la educación económica y financiera, y concluye que es notoria la falta de esta en la población analizada, lo cual evidencia la necesidad de encausar esfuerzos desde los gobiernos y las instituciones educativas para promover el diseño e implementación de estrategias enfocadas en mejorar los niveles de alfabetización financiera.
En este sentido, se hace perentoria una educación financiera que involucre lo tributario, la cual debe ser conjunta entre las familias y el Estado, a edades tempranas, que impacte el currículo y con instrumentos pedagógicos digitales. En este contexto general, se promueve el desarrollo de una herramienta interactiva para educar fiscal y financieramente con fines de construir conciencia tributaria y financiera en estudiantes desde el bachillerato.
Metodología
Este estudio está enmarcado en un tipo de investigación descriptivo no experimental, con diseño transversal de campo, debido a que las mediciones de las variables se realizaron en un único momento, sin manipulación directa de las mismas, con un enfoque cuantitativo. La población corresponde a 69 estudiantes, con edad promedio de 16 años, del grado once, de los 5 mejores colegios de bachillerato de la ciudad de Riohacha, capital del departamento de La Guajira (ver tabla 2).
Para la recolección de datos se aplicó un cuestionario como instrumento, conformado por 40 ítems, el cual fue validado por tres expertos; para evaluar la claridad y pertinencia, se hizo una prueba piloto a cinco estudiantes, y para evidenciar la consistencia interna se realizó el coeficiente Alfa de Cronbach, cuyo resultado fue de 0,97, lo cual significa que es un instrumento adecuado que garantiza la calidad de los resultados. Las respuestas fueron dadas por una escala de diversas alternativas, de cinco opciones de respuestas tipo Likert, orientadas a identificar necesidades de formación en las temáticas de estudio; estas fueron sistematizadas en una hoja de cálculo Excel que permitió realizar el análisis estadístico descriptivo.
La siguiente tabla muestra las dimensiones, indicadores, ítems y opciones de respuesta que permitieron establecer las necesidades de formación de los estudiantes, relacionados con las variables Educación financiera y Educación tributaria:
Es importante destacar que el estudio se llevó a cabo con la participación voluntaria de los estudiantes del grado once en 5 de los mejores colegios de bachillerato de Riohacha, relacionados en la tabla 2, según datos obtenidos en la página https://www.srg.com.co/noticias/los-mejores-colegios-la-guajira/ (2023). Una vez recopilados, los datos fueron sistematizados en una hoja de cálculo Excel para realizar el análisis estadístico descriptivo de las variables en estudio.
Se diseñó un baremo de medición, o escala que permitió interpretar los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas a los estudiantes de los colegios de bachillerato, cuya función fue clasificar el nivel de conocimiento que estos tenían sobre las teorías de la educación financiera y tributaria. Los criterios definidos se presentan en la tabla 3, donde, de acuerdo con el puntaje obtenido en la media aritmética, el nivel de conocimiento será Bajo, Medio o Alto.
Resultados
Se presenta a continuación los principales resultados obtenidos en la investigación, en la que se diseñó e implementó una página web como estrategia interactiva que fomenta la educación financiera y tributaria en estudiantes de bachillerato, lo cual promueve la conciencia ciudadana; es decir, que desde temprana edad la persona se concientiza de la necesidad de que todos aporten para un beneficio común, teniendo claro que si se educa al joven, se tendrán personas bien formadas, con capacidad para entender la importancia de aportarle al Estado, para que, bien administrados los recursos, se logre mejor calidad de vida para todos sus habitantes. En otras palabras, si el individuo posea unos conocimientos básicos de lo financiero y lo tributario, se tiene alta posibilidad de que aumenten los ingresos tributarios del municipio, lo cual evitaría futuros evasores de impuestos, que, en definitiva, se devuelven al pueblo en distintos tipos de obras y de beneficios de los que gozan todos los habitantes.
En este sentido, con el propósito de identificar si los estudiantes reconocen los productos y servicios financieros en el marco de la Educación financiera, en la encuesta diseñada se les presentaron unas afirmaciones cuya valoración permitió analizar su nivel de conocimiento.
Educación financiera
La educación financiera y tributaria es entendida como la capacidad que tiene una persona de adquirir conocimientos que le permitan un adecuado manejo de sus finanzas; vale decir, aprende sobre la toma de decisiones financieras informadas, cómo tener un adecuado manejo del endeudamiento, las distintas formas de ahorro y productos de previsión e inversión y la parte de los tributos relacionada con las teorías referidas a los impuestos y la relación con el Fisco.
Ahora bien, Culma (2016) afirma que si los conocimientos antes descritos se imparten desde la escuela, seguramente se logra en el estudiante una cultura financiera, además de poseer conciencia fiscal, con lo cual se consigue que la persona desde temprana edad se concientice de la necesidad de que todos aporten para un beneficio común; el individuo interiorice como una obligación moral la necesidad de contribuir en el gasto público, para que así se genere una moral tributaria fuerte, con valores y principios democráticos, que permita construir una cultura cívico-tributaria en la sociedad.
En este orden de ideas, Zapata (2008) menciona en su artículo sobre el manejo de los productos financieros, la importancia de reconocer el Sistema Financiero colombiano, así como sus productos y servicios; afirma que dicho sistema ha experimentado una constante evolución, que su filosofía inicial se fundamentó en la banca especializada, sistema en el cual existen diferentes instituciones inancieras, como establecimientos bancarios, sociedades administradoras de fondos de pensiones, corporaciones inancieras, compañías de inanciamiento comercial, iduciarias, donde cada una tiene sus respectivos servicios y productos financieros especializados de acuerdo con su nicho de mercado y naturaleza.
A nivel global, existe una clasificación enfocada a productos y servicios financieros socialmente responsables, la cual fue tenida en cuenta en esta investigación. Autores como Valor y Palomo (2002), los clasifican en tres grandes grupos: A) Productos de ahorro, B) Productos de previsión y C) Instrumentos de financiación crediticia. Al preguntarles a los estudiantes si tenían conocimiento sobre ellos, estas fueron sus respuestas:
La tabla 4 presenta los Productos y servicios financieros requeridos en una educación financiera; se observa que en el indicador Productos de ahorro, conocidos como aquellos instrumentos financieros ofrecidos por bancos o cooperativas, diseñados para guardar y proteger el dinero, el 73,9 % de los estudiantes objeto de estudio señaló que "en ocasiones" distingue estos productos de ahorro que ofrecen las instituciones financieras, o reconocen cuáles de estos ofrecen ventajas comparativas. De igual forma, el 11,6 % "casi nunca" distingue los productos de ahorro existentes, y el 7,2 % manifestó que "nunca" identifica dichos productos. De lo anterior se infiere la necesidad de disponer de una página web que relacione los productos de ahorros que prestan las entidades financieras, así como las ventajas que cada uno ofrece.
En cuanto a los Productos de previsión, vale decir, instrumentos financieros y sociales diseñados para proteger a las personas ante riesgos futuros, especialmente en situaciones relacionadas con la salud, la vejez, la invalidez o el fallecimiento, el 65,2 % de los estudiantes encuestados manifestó que "casi nunca" reconoce los productos de previsión; el 33,3 % expresó que "nunca" conoce los planes que existen para pensión; por último, el 1,4 % "en ocasiones" sabe de los productos de previsión. Lo que conlleva a afirmar que la población tiene escaso conocimiento acerca de qué son, cuáles son y cómo funcionan estos instrumentos financieros.
Respecto a los Instrumentos de financiación crediticia, conocidos como aquellos mecanismos a través de los cuales se pueden adquirir préstamos para cubrir necesidades de consumo, inversión o liquidez, con el compromiso de devolverlos en un plazo determinado y a una tasa de interés establecida, el 56,5 % de los encuestados expresó que "casi nunca" reconoce estos instrumentos de financiación crediticia, mientras que el 30,4 % "en ocasiones" identifica los tipos de financiación crediticia existente; seguido de un 13,0 % que afirmó que "nunca" los reconoce; por tanto, se infiere que la población objeto de estudio tiene un conocimiento limitado sobre el funcionamiento de estos instrumentos financieros.
De igual manera, la figura 1 representa de manera visual la frecuencia en que los indicadores productos de ahorros, productos de previsión y los instrumentos de financiación son reconocidos por los estudiantes. Se aprecia claramente que los productos de ahorro predominan "en ocasiones", mientras que los de previsión y financiación presentan mayores respuestas en "casi nunca" y "nunca" tienen claridad de estos conceptos.
Ahora, en lo que refiere a la media aritmética, que se encuentra en la parte inferior de la tabla, se posiciona en 2,22, lo que respecto al baremo se encuentra en la categoría Medio. Con estos datos en la media, se observa que los encuestados podrían tener un conocimiento limitado sobre los productos de ahorro, de previsión y financiamiento crediticio que contribuyen a la educación financiera. Existe una posible falta de claridad conceptual en torno a estos productos, lo cual se considera una debilidad, al no poseer estos conocimientos financieros.
La tabla 5 presenta los resultados obtenidos a partir de la encuesta aplicada a los estudiantes de bachillerato, la cual tuvo como propósito identificar el nivel de conocimiento que poseen sobre los principales elementos de la educación financiera. Asimismo, recoge las percepciones de los encuestados en relación con temas clave como la inclusión financiera, el endeudamiento y el bienestar social, considerando lo expuesto por la OCDE (2005), que considera que cuando se educa financieramente, se deben considerar, de manera integrada, estos tres elementos fundamentales.
Respecto al indicador Inclusión financiera, considerado como el proceso mediante el cual todas las personas y empresas tienen acceso a servicios financieros útiles, accesibles y asequibles, ajustados a sus necesidades para mejorar su bienestar económico, se observó que el 65.2 % de los alumnos manifestó que "casi nunca" conoce este término, y el 1,5 % solo "en ocasiones, lo cual sugiere un bajo nivel de familiaridad con el concepto, más aún complementado con el 31,8 % que expresó que "nunca" lo ha escuchado.
En otras palabras, existe alto grado de desconocimiento del proceso que busca que todas las personas tengan acceso a servicios financieros adecuados, que reduzcan barreras económicas, sociales y geográficas; reconocieron que desconocen la forma de acceder, entender y utilizar los servicios financieros disponibles de manera efectiva. Lo anterior está en concordancia con Zapata (2008), quien afirma que hace falta mucha cultura financiera, y sugiere que el Estado y el sector privado deben intervenir en proyectos de educación financiera y de entrenamiento a las pymes.
En este mismo sentido, para el indicador Endeudamiento financiero, que son obligaciones que se adquieren al recibir dinero prestado de una institución financiera, con el compromiso de devolverlo en un tiempo determinado, junto con los intereses pactados, el 21,7 % de estudiantes encuestados afirmó que "en ocasiones" conoce los riesgos de endeudarse con los bancos; el 36,2 % "casi nunca"; el 42 % "nunca". Esto evidencia desconocimiento del endeudamiento financiero, los beneficios y los riesgos de endeudarse. Esta percepción puede estar relacionada con el temor al riesgo que implica el endeudamiento y con la falta de conocimiento sobre cómo gestionar adecuadamente las deudas.
En cuanto al Bienestar social como elemento de la educación financiera, y como resultado deseado de la misma, por lo que busca que las personas vivan con mayor seguridad económica, autonomía y calidad de vida, los resultados de la encuesta muestran que el 100 % (21,7 % "casi nunca" y 78,3 % "nunca") de los estudiantes afirmó que relaciona la educación financiera con el bienestar social, desconociendo; además, que los riesgos de endeudarse y no poder cumplir con la obligación contraída influyen de manera negativa en el bienestar social, Este resultado sugiere una baja conciencia sobre las consecuencias emocionales y físicas que genera el endeudamiento, lo que evidencia una limitada comprensión del impacto que las decisiones financieras tienen en el bienestar individual y colectivo. Este desconocimiento puede llevar a personas a tomar decisiones erradas, sin medir las consecuencias nefastas que esto puede ocasionar.
De igual manera, la figura 2 representa de manera visual la frecuencia en que los elementos de la educación financiera, como Inclusión financiera, Endeudamiento financiero y Bienestar social y financiero, son reconocidos por los estudiantes. Se aprecia claramente que el Bienestar social y financiero, así como la Inclusión financiera, son desconocidos en su totalidad por los estudiantes, mientras que respecto al Endeudamiento financiero, "en ocasiones" tienen claridad de este concepto.
En este orden de ideas, respecto a la media aritmética de todas las respuestas, el resultado fue de 1,90, situándose, de acuerdo con el baremo de interpretación, en la categoría Bajo. Los resultados sugieren que existe falta de conocimiento generalizado sobre los componentes fundamentales de la educación financiera, especialmente en lo que respecta a la Inclusión, el Endeudamiento financiero y el Bienestar social, pilares fundamentales de la educación financiera.
Lo anterior permite deducir que en su mayoría los participantes desconocen los elementos de educación financiera; así mismo, frente al Endeudamiento financiero, un menor porcentaje de la población demuestra poseer menos conocimiento o carece de una comprensión adecuada sobre el tema, mientras que un gran porcentaje sugiere que no relaciona la educación financiera con el Bienestar social. Estos resultados están en concordancia con los obtenidos en el estudio realizado por González (2022), de la universidad pedagógica Nacional de Colombia, sobre la Caracterización de la educación financiera y económica en la escuela: análisis de las propuestas en 5 países de la OCDE (Perú, Colombia, Brasil, Chile y España), quien afirma:
Las diversas encuestas y pruebas nombradas a lo largo del documento que evalúan a jóvenes y adultos, sobre todo las del programa PISA, en cuanto a las capacidades financieras, aplicadas en los países de estudio, permitieron a su vez caracterizar la posición o el contexto de alfabetización de cada uno de ellos al realizar una comparación internacional que resume que Chile es el país con mejores resultados y avances en la materia, mientras que el Perú se ubica en una posición intermedia en cuanto al índice general y Colombia es el país que menos avance tiene respecto al tema. Chile y España tienen continuidad y coherencia de los contenidos en el currículo. (p. 52)
Por consiguiente, es fundamental fomentar la educación financiera en los entornos escolares, integrando en ella los conceptos de inclusión financiera, endeudamiento responsable y de bienestar social. De esta manera, los estudiantes podrán comprender que una adecuada gestión de sus finanzas no solo impacta positivamente su economía personal, sino también su salud emocional, sus relaciones interpersonales y su calidad de vida. Esto contribuirá al desarrollo de habilidades para tomar decisiones más conscientes, prevenir el sobreendeudamiento y construir un futuro más estable y sostenible.
Educación tributaria
Pérez (2015) afirma que la educación tributaria debe estar incluida implícitamente en una buena educación financiera, optimizando recursos económicos - financieros y tomando decisiones más convenientes dentro de lo legal. Es decir, que cuando se tiene una buena educación financiera, se logra una educación tributaria, lo cual genera conciencia del ciudadano a contribuir con el Estado. El autor considera que la fiscalidad, como la llaman en España, es una parte muy importante en la educación financiera, la lleva implícita, y cuando es buena, se forja una conciencia fiscal.
En ese contexto, Delgado et al. (2005) desde hace más de veinte años vienen hablando sobre la Educación fiscal a jóvenes en España; al respecto afirman que el objetivo primordial es proporcionarles a los ciudadanos más jóvenes unos esquemas conceptuales sobre la responsabilidad fiscal que les ayuden a incorporarse a su rol de contribuyentes con una conciencia clara de lo que es un comportamiento lógico y racional en una sociedad democrática; consideran además que es importante darles a conocer que el pago de impuestos no debe verse como una carga, sino, más bien, como el precio que se debe pagar si se quiere vivir en un Estado de bienestar.
Asimismo, Perdomo y Lesme (2015) consideran que es fundamental que desde el Ministerio de Educación Nacional y el Ministerio de Hacienda en Colombia se creen espacios académicos sobre la base de la discusión del currículo para que exista un proceso de formación en educación tributaria que inicie desde la educación inicial hasta la universitaria y, de esta manera, se busque crear una cultura tributaria sobre la base de la moral fiscal de los ciudadanos; por lo tanto, se requieren estudios académicos sobre la incorporación de la cátedra de educación tributaria y los alcances en el desarrollo social del país para que se elimine de forma voluntaria la evasión de impuestos en la sociedad.
En ese contexto, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN, 2025), con respaldo de las secretarías de Educación y los establecimientos educativos, han implementado una propuesta pedagógica, dirigida a estudiantes de primaria y secundaria, denominada Cultura de la Contribución en la Escuela, con la que se busca fomentar un sistema de valores que sustente la ciudadanía fiscal; esta tiene como objetivo fortalecer la educación fiscal mediante el desarrollo de competencias ciudadanas, integradas en los planes de estudio de las instituciones educativas.
La tabla 6 presenta una visión detallada del grado de familiaridad que los estudiantes poseen con respecto a cada uno de los impuestos del municipio; se pretende que los estudiantes interioricen conocimientos, creencias, valores y conductas que les permitan entender el propósito de los impuestos, contribuyendo así, a mediano y largo plazo, al mejor cumplimiento de las responsabilidades tributarias, aduaneras y cambiarias, promoviendo, de esta manera, una mayor aceptación social de la tributación. Identificar el nivel de conocimiento que tienen los estudiantes de bachillerato sobre las clases de impuestos del municipio de Riohacha, entre estos: Impuesto de Industria y Comercio (ICA), Impuesto predial, Impuesto sobre vehículos automotores, Impuesto a la sobretasa de la gasolina, Impuesto de delineación urbana, Impuesto de juegos de azar y espectáculos, entre otros, cada uno con su respectiva base jurídica y destino para el desarrollo local. Esta información resultó fundamental para diagnosticar los vacíos formativos que poseen los estudiantes de bachillerato, y, de esta manera, sirvió de base para proponer estrategias educativas que fortalecen la cultura tributaria.
La tabla 6 presenta los resultados obtenidos sobre el grado de familiaridad que tienen los estudiantes de los impuestos municipales; donde se demuestra que más del 95 % (55,10 % "casi nunca" y 40,60 % "nunca") de los participantes no conoce el objetivo, ni cuándo corresponde pagar el Impuesto de industria y comercio (ICA), impuesto municipal que grava el ejercicio de actividades industriales, comerciales o de prestación de servicios dentro de una jurisdicción específica, sea municipio o distrito en Colombia. Estos resultados evidencian un nivel de comprensión significativamente bajo, porque solo el 4,30 % manifestó conocerlo En Ocasiones.
Respecto del Impuesto predial unificado, tributo que deben pagar los propietarios o poseedores de bienes inmuebles, basados en el avalúo catastral del predio, el 98,6 % (62,40 % "nunca" y 36,2 % "casi nunca") de los encuestados indicó desconocer su objetivo ni el concepto referido al avalúo catastral. Al hablarles sobre el Impuesto sobre vehículos automotores, tributo que deben pagar anualmente los propietarios de vehículos matriculados en la ciudad, y su valor depende del tipo de vehículo, modelo y avalúo comercial, los resultados fueron muy similares a los anteriores, ya que el 97,1 % (89,9 % "nunca" y 7,2 % "casi nunca") manifestó no conocer el objetivo del mismo ni cuándo corresponde pagar dicho impuesto; solo el 2,9 % respondió que "en ocasiones" lo conocía.
La sobretasa a la gasolina es otro impuesto de carácter municipal y distrital en Colombia que grava el consumo de gasolina y otros combustibles, incluyendo el utilizado por motocicletas, cuyo recaudo se destina a financiar proyectos de infraestructura vial en el municipio; el 100 % de los encuestados desconoce por completo este impuesto; el 95,7 % respondió que "nunca" y el 4,3 % "casi nunca". Esta cifra pone en evidencia que los estudiantes de bachillerato no comprenden los temas fiscales, necesarios para su desempeño como ciudadanos.
En cuanto al impuesto referido a la delineación urbana, tributo que deben pagar las personas naturales o jurídicas cuando realizan construcciones, ampliaciones o reformas en predios urbanos, cuyo valor se calcula sobre el costo de la obra, el 100 % de los encuestados manifestó tener un vacío absoluto de conocimiento en torno a su objetivo y a los tributos asociados al desarrollo urbano.
Frente al Impuesto de azar y espectáculos, referido al tributo que grava la realización de actividades relacionadas con juegos de suerte y azar, así como eventos públicos de entretenimiento, como conciertos, espectáculos deportivos o culturales, el 98,6 % manifestó desconocer por completo este impuesto y el 1,4 % "casi nunca", lo cual evidencia una falta casi total de conocimiento sobre tributos aplicados a eventos masivos y actividades recreativas.
La figura 3 corrobora estos resultados y los representa de manera visual; todos estos hallazgos refuerzan la urgente necesidad de desarrollar estrategias pedagógicas que acerquen estos conceptos a los estudiantes desde el bachillerato con una perspectiva práctica y contextualizada, incorporar contenidos tributarios en el currículo escolar, afianzando en los ciudadanos una responsabilidad fiscal y un beneficio social con miras a un desarrollo económico municipal
En términos generales, en lo que refiere a la dimensión Clases de impuestos municipales, el resultado de la media aritmética de 1.20 indica que los encuestados tienen un conocimiento bajo sobre los distintos tipos, qué objetivo tienen, cuándo y cuánto se debe pagar, en general todo lo relacionado con los impuestos municipales. La mayoría de las respuestas se concentra en las categorías "nunca" y "casi nunca".
Lo antes señalado sugiere un desconocimiento generalizado sobre los impuestos municipales, que afectan directamente el patrimonio de las personas y deben ser conocidos desde temprana edad. Estos resultados sugieren, además, que existe una brecha significativa en la educación fiscal de la población, lo que se traduce en un desconocimiento generalizado de los diferentes impuestos y su funcionamiento. Otro aspecto para considerar es la complejidad del sistema tributario en Colombia, con múltiples impuestos y diversas tasas, dificulta la comprensión por parte de los ciudadanos, así como el desinterés por los temas tributarios, especialmente entre aquellos que no tienen una actividad económica formal, más aún en los estudiantes, que no se les da a conocer estos temas desde su entorno escolar.
La tabla 7 presenta los resultados de la variable Educación tributaria respecto a la dimensión Elementos de los impuestos. En Colombia, los impuestos municipales se estructuran con base en 8 elementos esenciales del tributo: Sujeto activo, Sujeto pasivo, Hecho generador, Hecho imponible, Causación, Base gravable, Tarifa y Periodo gravable.
En este sentido, el sujeto activo es el ente territorial, en este caso es el Distrito Turístico y Cultural de Riohacha, La Guajira, que exige el tributo, mientras que el sujeto pasivo es el ciudadano o empresa obligada a realizar el pago. En consecuencia, la relación tributaria nace a partir de la existencia de un hecho generador que está claramente definido por la norma, que permite identificar a quién y cuánto se debe cobrar. El artículo 338 de la Constitución Política de Colombia de 1991 establece que solo la ley, las ordenanzas y los acuerdos pueden definir los elementos esenciales de un tributo.
Por su parte, el hecho generador representa el evento que origina la obligación fiscal, como ser propietario de un inmueble o realizar actividades comerciales, mientras que la base gravable es el valor económico sobre el cual se aplica la tarifa del impuesto; por ejemplo, el avalúo catastral en el caso del predial. En este sentido, la Ley 1819 de 2016, en su articulado sobre armonización del sistema tributario, reafirma la importancia de la claridad en la determinación de estos elementos para garantizar transparencia y equidad fiscal. De allí que se está en concordancia con lo expuesto por Delgado et al. referente a que el objetivo primordial debe ser proporcionarles a los ciudadanos más jóvenes unos esquemas conceptuales sobre la responsabilidad fiscal que les permitan una correcta interpretación de los elementos del tributo, fortalecer la gestión fiscal y faciliten, además, el cumplimiento voluntario por parte del contribuyente.
Como resultado general, de las encuestas referentes al conocimiento de los elementos fundamentales de los impuestos municipales se evidencia un bajo nivel de reconocimiento de los mismos, lo cual lo ratifica la media aritmética de 1,57, ubicada dentro del baremo "bajo". Indicadores como Causación, en el que se obtuvo que el 100 % "nunca", Hecho generador con el 79,7 % "nunca", Sujeto pasivo con el 69,6 % "casi nunca" presentan una notoria debilidad de los estudiantes por el conocimiento de estos aspectos conceptuales clave de la estructura tributaria, los cuales son necesarios e indispensables para una adecuada cultura fiscal. Estos resultados se ven reflejados de manera visual en la figura 4.
Esta situación coincide con lo planteado por la DIAN (2025) cuando afirma que con el programa Cultura de la Contribución en la Escuela; dirigido a estudiantes de primaria y secundaria, se fomenta un sistema de valores que sustenta la ciudadanía fiscal, considerando que la formación tributaria en contextos educativos aún es incipiente, lo que dificulta la comprensión de las obligaciones fiscales básicas.
En este orden de ideas, y desde una perspectiva normativa, el artículo 338 de la Constitución Política de Colombia establece que los elementos del tributo deben ser definidos claramente por la Ley, ordenanza o acuerdo. Sin embargo, los resultados sugieren que este conocimiento no está siendo abordado apropiadamente en los procesos formativos. Por tanto, se recomienda al Estado, a través de los distintos organismos, fortalecer la inclusión de contenidos sobre los aspectos financieros y tributarios en los programas educativos desde temprana edad, con el fin de promover una mayor comprensión, responsabilidad y compromiso con el manejo de las finanzas personales, así como con el cumplimiento tributario, que a futuro será un beneficio para los ingresos estatales, que se convertirán, como consecuencia, en beneficio social.
En este punto es importante destacar que desde el Congreso de la República se viene impulsado una iniciativa legislativa orientada a establecer una política pública permanente de educación financiera y tributaria en los niveles de educación media y superior. La propuesta busca fortalecer la formación ciudadana mediante la inclusión de contenidos que permitan comprender la función social de los impuestos, los deberes del contribuyente y el manejo responsable de los recursos públicos. La iniciativa reconoce que el conocimiento tributario temprano es clave para fomentar la cultura fiscal, reducir la evasión y promover una participación más activa y consciente en la vida económica del país. Todo lo anterior está alineado con esta investigación, en la que se convoca a los estudiantes de bachillerato a tener un conocimiento de las temáticas financieras y tributarias por medio de las tecnologías.
Ahora bien, en los resultados obtenidos en esta investigación se evidenció una baja comprensión de teorías fundamentales sobre conceptos de los productos y servicios financieros, los elementos de la educación financiera, así como el desconocimiento de las clases de impuestos municipales y sus elementos esenciales; esto reflejó vacíos significativos en la formación tributaria y financiera, lo cual limita la capacidad de los jóvenes para tomar decisiones informadas y responsables en su vida económica. Este hallazgo es importante porque coincide con los resultados de la investigación mencionada por Sergio (2021), quien afirma que en España en 2003 se creó el Programa de Educación Cívico-Tributaria, como consecuencia de un estudio en el que se demostró que un 73 % de la población consideraba que la educación cívico-tributaria en la etapa escolar podía influir positivamente en el cumplimiento fiscal en el futuro. Los resultados se vieron a largo plazo.
Es importante destacar lo expresado por Chía et al. (2018), quienes afirman que reconocer la importancia de la educación fiscal desde los primeros años escolares incentiva las responsabilidades en el manejo del dinero, permitiendo con ello, además, formar personas capaces de asumir en un futuro cargos públicos que logren evitar la implantación del espíritu de corrupción existente y latente en Colombia. El grupo investigador consideró fundamental que en los proyectos educativos institucionales (PEI) de las instituciones educativas de primaria y secundaria se pudiera incluir y formalizar en las mallas curriculares el estudio sobre la cultura tributaria. Lo cual es totalmente coherente con los resultados expuestos en el presente documento.
En atención a esta necesidad, y mientras se incluye esta cátedra en el currículo escolar, se diseñó una herramienta digital en forma de página web, titulada RIOHACHA - FINANZAS, cuyo link es https://mendozadarcyluz.wixsite.com/my-site, que no solo busca fortalecer los conocimientos de educación financiera y tributaria mediante contenidos interactivos, claros y accesibles entre los estudiantes de bachillerato, sino que además se constituye en un valioso soporte pedagógico para los docentes, al integrase como recurso didáctico en la dinámica de la enseñanza-aprendizaje, con un enfoque práctico, contextualizado y alineado con las competencias ciudadanas y económicas que demanda la sociedad actual. La siguiente tabla presenta la estructura del diseño de la plataforma educativa.
Características de la plataforma
Las características de la plataforma diseñada contemplan los siguientes elementos, orientados a facilitar el aprendizaje significativo de los temas relacionados con la educación financiera y tributaria:
o Interfaz intuitiva y amigable: Diseñada para garantizar la accesibilidad de estudiantes y docentes.
o Contenidos estructurados por unidades temáticas que abordan conceptos como educación financiera, productos y servicios financieros, elementos de la educación financiera, clases de impuestos municipales y elementos de los impuestos, toda esta temática diseñada con un lenguaje sencillo y ejemplos cercanos a la realidad de los estudiantes de bachillerato.
o Interactividad: Juegos, cuestionarios, simuladores y videos que hagan el aprendizaje más dinámico y atractivo.
o Personalización: Perfiles de usuario para que cada estudiante pueda avanzar a su propio ritmo y recibir retroalimentación personalizada.
o Foro de discusión: Espacio para que los estudiantes interactúen entre sí, planteen dudas y compartan experiencias.
o Recursos adicionales: Materiales descargables, como guías, info-grafías y presentaciones para complementar el aprendizaje.
o Integración con la comunidad: Sección de noticias y eventos relacionados con el mundo financiero y tributario en Riohacha y La Guajira.
Estas características buscan promover el aprendizaje autónomo y colaborativo, así como servir de apoyo pedagógico dentro del currículo escolar, fortaleciendo la formación ciudadana y el compromiso con la cultura fiscal desde la educación básica y media.
Metodología del diseño de la plataforma FINANZAS Y TRIBUTOS A UN CLICK
La metodología utilizada en el diseño de la plataforma contempla los siguientes elementos:
o Aprendizaje Basado en Problemas: Donde se presentan escenarios reales y desafían a los estudiantes a encontrar soluciones.
o Gamificación: Utilizando elementos de juego para hacer el aprendizaje más divertido y atractivo.
o Colaboración: Fomentando la colaboración entre los estudiantes a través de foros y actividades grupales.
o Evaluación continua: Incorporando evaluaciones formativas para medir el progreso de los estudiantes y de esta manera ajustar el contenido en consecuencia.
Beneficios de la plataforma
o Mayor accesibilidad: Los estudiantes pueden acceder a la plataforma desde cualquier dispositivo con conexión a internet, en cualquier momento y lugar.
o Aprendizaje personalizado: Cada estudiante puede avanzar a su propio ritmo y enfocarse en los temas que más le interesan.
o Mayor motivación: Los elementos interactivos y gamificados hacen que el aprendizaje sea más divertido y atractivo.
o Preparación para el futuro: Los conocimientos y habilidades adquiridos en la plataforma serán de gran utilidad en la vida adulta.
o Actividades complementarias:
- Talleres presenciales: Organizar talleres en los colegios para reforzar los conocimientos adquiridos a través de la plataforma.
- Concursos y campañas: Realizar concursos de emprendi-miento, proyectos de ahorro y campañas de sensibilización sobre la importancia de pagar impuestos.
- Alianzas con instituciones: Colaborar con entidades financieras, cámaras de comercio y la administración municipal para ofrecer oportunidades de formación y práctica profesional a los estudiantes.
CONCLUSIONES
1. Los resultados de este estudio revelan la necesidad de profundizar en la investigación sobre el diseño de programas educativos desde temprana edad, enfocados a entender los productos y servicios financieros, desarrollar habilidades para evaluar sus riesgos, los beneficios y responsabilidades tributarias asociadas, con la finalidad de fomentar una ciudadanía económicamente informada, capaz de tomar decisiones responsables, sostenibles en su vida financiera y fiscal.
2. Existe una débil asociación entre los productos de previsión y los instrumentos de financiación crediticia como elementos de educación financiera. Los resultados sugieren la necesidad de clarificar los conceptos relacionados con estos productos y cómo se relacionan con la adquisición de conocimientos financieros, que están conectados con una buena educación financiera.
3. Los resultados de esta investigación subrayan la necesidad de una educación financiera desde la escuela, como un elemento clave para la formación de ciudadanos capaces de comprender y gestionar de manera responsable los productos y servicios financieros. La limitada comprensión evidenciada en aspectos básicos de la educación financiera restringe la toma de decisiones informadas en la vida económica de los estudiantes, por lo que resulta indispensable incorporar procesos formativos sistemáticos que promuevan el desarrollo de habilidades financieras, el pensamiento crítico y el uso consciente de los recursos, contribuyendo así al bienestar económico individual y colectivo a largo plazo.
4. Se evidencia una clara necesidad de mejorar la educación tributaria de la población. Es fundamental que las personas comprendan los conceptos básicos del sistema tributario para ejercer sus derechos y cumplir con sus obligaciones fiscales. Esto sugiere que la educación tributaria debería enfocarse en proporcionar información clara y concisa referente a conceptos tributarios.
5. Se concluye de forma precisa la necesidad de fortalecer la educación fiscal en la población, con un conocimiento adecuado de los elementos del impuesto, lo cual es fundamental para fomentar la cultura tributaria y garantizar la sostenibilidad del sistema fiscal, debido a que ello afecta la política fiscal y la educación financiera.
CONSIDERACIONES FINALES
Con el diseño y la implementación de la página web FINANZAS-RIOHACHA, como una estrategia en la que los estudiantes inte-ractúen y aprendan sobre las temáticas de educación tributaria y sobre algunos conceptos financieros, será de buen provecho porque los estudiantes de bachillerato conocerán conceptos clave de una manera diferente a lo tradicional, permitiendo apropiarse de los conceptos que allí se exponen en cada unidad de una manera amigable.
Por otra parte, los estudiantes que logren familiarizarse con los conceptos definidos en cada una de las cinco unidades tendrán las bases elementales para enfrentarse con las realidades financieras desde temprana edad, ayudándoles, además, en un futuro a tomar decisiones económicas responsables.
Desarrollarán conciencia de la importancia de comprender conceptos financieros y tributarios antes de enfrentarse a las realidades económicas de la vida adulta. Nociones como el ahorro, el uso responsable del crédito y los impuestos, aunque no formen parte de su experiencia inmediata, resultan fundamentales y deben ser conocidas desde etapas tempranas, del mismo modo que se abordan en el bahicllerato conceptos propios de otras áreas del conocimiento que sí hacen parte del currículo escolar.
Esta propuesta es un punto de partida para desarrollar una herramienta efectiva que promueva la educación financiera y la educación tributaria en el currículo escolar en el bachillerato. Adaptando esta propuesta a las necesidades y características específicas de la región, se puede lograr un impacto significativo en la vida de los estudiantes y en el desarrollo de la comunidad. La implementación de una página web dedicada a la educación financiera en bachillerato es una iniciativa innovadora y necesaria para preparar a los jóvenes para tomar decisiones financieras informadas y responsables. Ofrece, además, un marco general para el desarrollo de una plataforma completa y efectiva que contribuya a mejorar la educación financiera en el país.
En todo caso, se considera que la educación financiera y tributaria debe incorporarse de manera trasversal en el currículo escolar a temprana edad, dado su potencial para formar ciudadanos más responsables en la gestión de sus recursos, evidenciado en países que ha optado por implementarla.
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